Informations légales importantes concernant l'e-mail que vous allez envoyer. En utilisant ce service, vous acceptez de saisir votre véritable adresse e-mail et de l'envoyer uniquement aux personnes que vous connaissez. Il est une violation de la loi dans certaines juridictions de faussement vous identifier dans un courriel. Toutes les informations que vous fournissez seront utilisées par Fidelity uniquement dans le but d'envoyer le courriel en votre nom. La ligne d'objet de l'e-mail que vous envoyez sera Fidelity: Votre email a été envoyé. Fonds communs de placement et placement dans les fonds communs de placement - Fidelity Investments Cliquer sur le lien ouvrirra une nouvelle fenêtre. Six erreurs plan du stock d'employés à éviter Comprendre les implications fiscales et les règles de vos plans sont parmi les clés de la réussite. Options d'achat d'actions et les programmes d'achat d'actions des employés peuvent être de bonnes opportunités pour aider à construire la richesse financière potentielle. Lorsqu'ils sont gérés correctement, ces avantages peuvent aider à payer les frais futurs du collège, la retraite, ou même une maison de vacances. Mais de nombreux investisseurs se déstabiliser, ne pas prêter attention aux dates critiques, et au hasard gérer leurs options d'achat d'actions des salariés. En fin de compte, ils perdent sur les nombreux avantages de ces plans d'options d'achat d'actions peuvent potentiellement fournir. Pour vous aider à maximiser vos options d'achat d'actions, évitez de faire ces six erreurs courantes: Permettre l'expiration d'options d'achat d'actions en circulation Une subvention d'options d'achat d'actions offre la possibilité d'acheter un nombre prédéterminé d'actions de votre entreprise Prix établi, connu sous le nom d'exercice ou de prix d'exercice. En règle générale, il existe une période d'acquisition allant de un à quatre ans, et vous pouvez avoir jusqu'à 10 ans pour exercer vos options pour acheter le stock. Une option d'achat d'actions est considérée dans l'argent lorsqu'il est négocié au-dessus du prix d'exercice initial. Disons, hypothétiquement, que vous avez la possibilité d'acheter 1000 actions de votre stock d'employeurs à 25 par action. Si le titre est actuellement négocié à 50 par action, vos options seraient 25 une part de l'argent. Si vous les avez exercés et vendu immédiatement les actions à 50, youd profiter d'un bénéfice avant impôts de 25.000. Vous pouvez être tenté de retarder l'exercice aussi longtemps que possible dans l'espoir que le prix des actions de l'entreprise continue à monter. Retarder vous permettra de reporter tout impact fiscal de l'échange, et pourrait augmenter les gains que vous réalisez si vous exercer et ensuite vendre les actions. Mais les options d'achat d'actions sont une proposition d'utilisation ou de perte, ce qui signifie que vous devez exercer vos options avant la fin de la période d'expiration. Si vous n'agissez pas dans le temps, vous renoncez à votre possibilité d'exercer l'option et d'acheter le stock au prix d'exercice. Lorsque cela se produit, vous pourriez finir par laisser de l'argent sur la table, sans recours. Dans certains cas, les options dans le cours expirent sans valeur parce que les employés simplement oublier la date limite. Dans d'autres cas, les employés peuvent envisager d'exercer le dernier jour possible, mais peuvent se distraire et donc ne pas prendre les mesures nécessaires. Demandez-vous combien de valeur supplémentaire vous pouvez obtenir en attendant la dernière seconde pour exercer votre récompense, et déterminer si cela vaut le risque de laisser le prix expirer sans valeur, dit Carl Stegman, vice-président senior, Fidelity Stock Plan Services. Considérez ces facteurs lors du choix du bon moment pour exercer vos options d'achat d'actions: Quelles sont vos attentes pour le cours des actions et le marché boursier en général Si vous pensez que le stock a atteint un sommet ou est susceptible de tomber à l'avenir, envisager d'exercer et de vendre. Si vous pensez qu'il peut continuer à monter, vous pouvez exercer et tenir le stock, ou de retarder l'exercice de vos options. Combien de temps reste jusqu'à l'expiration de l'option d'achat d'actions Si vous êtes dans les 60 jours de l'expiration, il peut être temps d'agir, afin d'éviter le risque de laisser expirer les options sans valeur. Serez-vous dans la même tranche d'imposition, ou une plus ou moins élevée, lorsque vous êtes prêt à exercer vos options Les impôts ont le potentiel de manger dans vos déclarations, alors vous pouvez exercer et vendre lorsque vous êtes dans la tranche d'imposition la plus basse Possible, bien que ce n'est qu'un facteur à peser dans votre décision. Conseil: Surveillez votre horaire d'acquisition, gardez vos coordonnées à jour et répondez aux rappels que vous recevez de votre employeur ou de l'administrateur du régime d'actions. Ne pas comprendre les conséquences fiscales des ISOs Il existe deux types de subventions d'options d'achat d'actions: options d'achat d'actions incitatives (ISO) et options d'achat d'actions non qualifiées (ONS). Lorsque vous recevez une subvention ISO, il n'y a aucun effet fiscal immédiat et vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu lorsque vous exercez vos options, bien que la valeur de l'escompte que votre employeur a fourni et le gain peut être assujetti à l'impôt minimum de remplacement. Toutefois, lorsque vous vendez des actions du stock, vous serez tenu de payer des impôts sur les gains en capital, en supposant que vous avez vendu les actions à un prix supérieur à votre prix d'exercice. Vous devez détenir vos actions au moins un an à compter de la date de l'exercice et deux ans à compter de la date d'attribution pour être admissible au taux des gains en capital à long terme. Si vous vendez des actions ISO avant la période de détention requise, cela est connu comme une disposition disqualifiante. Dans ce cas, la différence entre la juste valeur marchande de l'action à l'exercice (le prix d'exercice) et le prix de la subvention ou l'intégralité du gain sur la vente, s'il est moins imposable comme revenu ordinaire, Un gain en capital. Pour la plupart des gens, leur taux d'impôt sur le revenu ordinaire est plus élevé que le taux d'imposition sur les gains en capital à long terme. Tandis que les impôts sont importants, ils ne devraient pas être votre seule considération. Vous devez également tenir compte du risque que le prix des actions de votre entreprise pourrait diminuer de son niveau actuel. Soyez conscient de votre situation fiscale, mais aussi comprendre où vous êtes sur le marché, car il ya aussi des risques pour continuer à détenir les actions, dit Stegman. Savoir quelles sont les actions qui sont qualifiées pour un traitement fiscal spécial, ce que les périodes de détention sont, et de traiter en conséquence. Conseil: Consultez un conseiller fiscal avant d'exercer des options ou de vendre des actions de la société acquises dans le cadre d'un régime de rémunération à base d'actions. Ne pas connaître les règles de régime d'actions lorsque vous quittez l'entreprise Lorsque vous quittez votre employeur, que ce soit en raison d'un nouvel emploi, une mise à pied, ou la retraite, il est important de ne pas laisser vos options d'achat d'actions derrière. En vertu de la plupart des règles de stock plan des entreprises, vous n'aurez pas plus de 90 jours pour exercer les subventions existantes d'options d'achat d'actions. Bien que vous puissiez recevoir une indemnité de départ de six mois ou plus, ne confondez pas les conditions de ce forfait avec la date d'expiration de vos options d'achat d'actions. Si votre entreprise est acquise par un concurrent ou fusionne avec une autre société, votre acquisition pourrait être accélérée. Dans certains cas, vous pourriez avoir la possibilité d'exercer immédiatement vos options. Cependant, assurez-vous de vérifier les termes de la fusion ou de l'acquisition avant d'agir. Découvrez si les options que vous possédez dans le stock de votre société actuelle seront converties en options pour acquérir des actions dans la nouvelle société. Astuce: Contactez HR pour plus de détails sur vos options d'achat d'actions avant de quitter votre employeur, ou si votre entreprise fusionne avec une autre société. Concentrer trop de votre richesse en stock de l'entreprise Gagner une compensation sous la forme d'actions de la société ou des options pour acheter des actions de l'entreprise peut être très lucrative, surtout lorsque vous travaillez pour une entreprise dont le cours des actions a été en hausse pendant une longue période. Dans le même temps, vous devriez considérer si vous avez trop de votre richesse personnelle liée à un seul stock. Pourquoi Il y a deux raisons principales. D'un point de vue des placements, avoir vos placements fortement concentrés dans un seul stock, plutôt que dans un portefeuille diversifié, vous expose à la volatilité excessive, sur la base d'une seule entreprise. En outre, lorsque cette entreprise est également votre employeur, votre bien-être financier est déjà fortement concentré dans les fortunes de cette entreprise sous la forme de votre emploi, votre chèque de paie, et vos prestations, et peut-être même vos économies de retraite. L'histoire, elle aussi, est jonchée d'anciennes compagnies de haut vol, devenues plus tard insolvables. Lorsque Enron a déposé son bilan en 1999, plus de 1 milliard d'économies sur la retraite des employés se sont évaporées. Plus récemment, les employés de Lehman Brothers ont eu le même sort. Considérez également que le revenu de votre employeur paie vos factures mensuelles non discrétionnaires et votre assurance maladie. Si la fortune de votre entreprise prend un tour pour le pire, vous pourriez vous retrouver hors du travail, sans assurance maladie et un œuf appauvri. Stock d'un plan d'équité est généralement une composante importante de la rémunération annuelle des employés, il est donc facile de devenir trop concentré dans votre stock d'employeurs, dit Stegman. Mais vous devez faire un pas en arrière, considérer la façon dont ces avantages s'inscrivent dans vos objectifs financiers à long terme, comme les économies d'études collégiales, la retraite ou une maison de vacances, et d'élaborer un plan de diversifier en conséquence. Conseil: Consultez un conseiller financier pour vous assurer que vos placements sont diversifiés de façon appropriée. Ignorer le plan d'achat d'actions des employés de votre entreprise Les régimes d'achat d'actions des employés (ESPP) vous permettent d'acheter votre stock d'employeurs, généralement à un escompte de la juste valeur marchande actuelle des actions. Ces remises varient généralement de 5 à 15. Beaucoup de plans offrent également une option look-back, qui vous permet d'acheter le stock sur la base du prix sur le premier ou dernier jour de la période d'offre, selon la plus faible des deux. Si votre entreprise offre un rabais de 15 et le stock a augmenté de 5 au cours de la période, vous pourriez acheter le stock à un rabais de 20, déjà un gain avant impôt en bonne santé. Malheureusement, certains employés ne parviennent pas à profiter de leur entreprise ESPP. Si vous ne participez pas, vous pouvez donner à votre ESPP un deuxième regard. Les employés d'entrée de gamme choisissent souvent de ne pas adhérer à leur ESPP, note Stegman. Mais comme ils deviennent plus établis dans leur carrière et plus financièrement sûr, ils devraient reconsidérer leur ESPP. Selon l'escompte de votre entreprise, vous pourriez être en train de passer la possibilité d'acheter le stock de votre entreprise à un rabais important. Astuce: Regardez votre stratégie d'épargne actuelle, y compris les fonds d'urgence et d'épargne-retraite et envisager de mettre une partie de vos économies dans un ESPP. Vous pouvez être en mesure d'utiliser les augmentations futures pour financer le plan sans affecter votre mode de vie. Ne pas mettre à jour vos informations de bénéficiaire Peu de gens aiment y réfléchir, mais il est important de garder à jour vos désignations de bénéficiaires. Comme avec votre plan 401 (k) ou toute IRA que vous possédez, votre formulaire de désignation de bénéficiaire vous permet de déterminer qui recevra vos biens quand vous dieoutside de votre testament. Il est important de noter cependant que si le défunt n'a pas fait de désignation de bénéficiaire, la plupart des règles du plan prévoient que l'exécuteur testamentaire (ou l'administrateur) traitera la rémunération en actions comme un bien de la succession des défunts. Chaque fois que vous recevez un prix d'équité, votre employeur vous demandera de remplir un formulaire de bénéficiaire. Beaucoup de subventions varient dans la vie de trois à dix ans, au cours de laquelle plusieurs facteurs peuvent changer dans votre vie. Par exemple, si vous étiez célibataire lorsque vous avez reçu une subvention d'option, vous avez peut-être nommé un frère ou une sœur comme bénéficiaire. Mais cinq ans plus tard, vous pouvez être marié avec des enfants, auquel cas vous voudriez probablement changer vos bénéficiaires à votre conjoint et / ou aux enfants. Il en va de même si vous étiez marié et divorcé, divorcé ou remarié. Il est important de toujours mettre à jour vos bénéficiaires. Astuce: Consultez vos bénéficiaires pour vos primes d'actions ainsi que vos comptes de retraite sur une base annuelle. Pour en savoir plus401 (k) Plan DÉFINIR 401 (k) Les plafonds de régime prévus par le régime et / ou les règlements du Internal Revenue Service (IRS) limitent habituellement le pourcentage des cotisations de report de salaire. Il existe également des restrictions quant à la façon et au moment où les employés peuvent retirer ces biens, et des pénalités peuvent s'appliquer si le montant est retiré alors qu'un employé est en dessous de l'âge de la retraite tel que défini par le régime. Les plans qui permettent aux participants de diriger leurs propres investissements fournissent un groupe de produits de placement dont les participants peuvent choisir. Sinon, les professionnels embauchés par l'employeur dirigent et gèrent les investissements des employés. Le plan 401 (k) a été promulgué en loi en 1978 et est nommé d'après la sous-section du Internal Revenue Code qui l'a établi. À la fin de 2015, 401 (k) plans représentaient environ 4,7 trillions des 24 billions de dollars dans l'actif total des régimes de retraite aux États-Unis. Le solde total des régimes 401 (k) a augmenté de plus de 100 entre 2008 et 2015. Popularité des plans 401 (k) La participation aux régimes 401 (k) continue de croître. Plus de 50 millions de travailleurs participent activement à leurs plans 401 (k) d'employeurs, avec plus d'un demi-million de plans d'entreprise différents en place. Une fois critiqué pour leurs frais élevés et des options limitées, 401 (k) la réforme du plan a apporté plusieurs changements au profit des employés. Le régime moyen offre près de deux douzaines d'options de placement différentes, tandis que les frais de fonds et de gestion ont continué de baisser. Des caractéristiques supplémentaires telles que l'inscription automatique, une visibilité accrue des frais, des options de fonds indexés à plus faible coût et des contributions de rattrapage pour les quasi-retraités ont été ajoutées à de nombreux régimes. En outre, les plafonds de cotisation sont indexés sur l'inflation, ce qui permet aux participants de faire des cotisations plus élevées aux régimes au fil du temps. Régimes traditionnels et Roth 401 (k) L'un des principaux avantages du régime 401 (k) est la nature fiscalement avantageuse des cotisations et des gains. Le régime 401 (k) traditionnel permet aux employés de verser des cotisations avant impôt au régime, mais il impute les retraits du compte. Créée en 2006, la Roth 401 (k) offre aux participants une autre option avantageuse sur le plan fiscal, les cotisations étant faites avec les dollars après impôts, mais les retraits sont totalement exempts d'impôt tant que certaines conditions sont remplies. L'option Roth 401 (k) est disponible dans plus de 50 des plans 401 (k) de la compagnie. Les bases d'un plan de retraite 401 (k) Depuis sa création en 1978, le plan 401 (k) est devenu le plus populaire Type de régime de retraite parrainé par l'employeur en Amérique. Des millions de travailleurs dépendent de l'argent qu'ils ont épargné dans ce régime pour subvenir à leurs besoins de retraite et de nombreux employeurs utilisent leurs régimes 401 (k) comme moyen de distribuer des actions de la société aux employés. Peu d'autres plans peuvent correspondre à la flexibilité relative 401 (k) s offrent. Plus récemment, plusieurs variantes de ce plan ont émergé, comme le SIMPLE 401 (k) et le safe-harbor 401 (k). Ici, bien aller plus de 401 (k) s et vous montrer comment ils aident des millions de personnes à se préparer à la retraite. Qu'est-ce qu'un plan 401 (k) Par définition, un plan 401 (k) est un arrangement qui permet à un employé de choisir entre prendre une compensation en espèces ou différer Un pourcentage de celui-ci à un compte 401 (k) en vertu du plan. Le montant reporté n'est habituellement pas imposable à l'employé jusqu'à ce qu'il soit retiré ou distribué du régime. Toutefois, si le régime le permet, un employé peut faire des cotisations 401 (k) après impôt (ces comptes sont connus sous le nom de Roth 401 (k) s) et ces montants sont généralement exempts d'impôt lorsqu'ils sont retirés. 401 (k) Les régimes sont un type de régime de retraite appelé régime admissible. Ce qui signifie que ce régime est régi par les règlements stipulés dans la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés de 1974 et le code des impôts. Les régimes admissibles peuvent être divisés de deux façons différentes: ils peuvent être des régimes à cotisations définies ou à prestations définies (pensions). 401 (k) Les régimes sont un type de régime à cotisations définies, ce qui signifie que le solde des participants est déterminé par les cotisations versées au régime et par le rendement des placements du régime. L'employeur n'est généralement pas tenu de cotiser au régime, comme c'est habituellement le cas pour un régime de retraite. Cependant, de nombreux employeurs choisissent de faire coïncider les cotisations de leurs employés jusqu'à un certain pourcentage, et / ou de verser des cotisations en fonction du partage des bénéfices. Limites de cotisation Pour 2016 (les chiffres sont les mêmes pour 2017), le montant maximal de la rémunération qu'un employé peut reporter à un régime de 401 (k) est de 18 000. Les employés âgés de 50 ans à la fin de l'année et les personnes âgées peuvent également faire des contributions de rattrapage supplémentaires allant jusqu'à 6 000. Le plafond maximal admissible de cotisa - tion conjointe employeur-employée demeure à 53 000 pour 2016 et 54 000 pour 2017 (ou 59 000 pour les personnes de 50 ans et plus). La composante employeur comprend les cotisations de contrepartie. Les contributions non-constitutives et / ou les participations aux bénéfices. Investissements En règle générale, les contributions aux régimes sont investies dans un portefeuille de fonds communs de placement. Mais peut inclure les actions, les obligations et les autres véhicules de placement, comme le permettent les dispositions du document du régime. Règles de distribution Les règles de distribution pour les plans 401 (k) diffèrent de celles qui s'appliquent aux IRA. L'argent à l'intérieur du plan de faire augmenter les impôts reportés comme avec IRA. Mais alors que les distributions IRA peuvent être faites à tout moment, un événement déclencheur doit être satisfait pour que les distributions se produisent à partir d'un plan 401 (k). En conséquence, les actifs 401 (k) ne peuvent généralement être retirés que dans les conditions suivantes: Sur les employés la retraite, le décès, l'invalidité ou la séparation de service avec l'employeur À l'âge de 59 ans Lorsque l'employé éprouve des difficultés telles que définies Si le régime permet des retraits de difficultés (voir la section 401 (k) Retrait de la misère) À la fin du régime Les distributions minimales obligatoires (RMD) doivent commencer à 70 ans, sauf si le participant est encore employé et si le régime le permet RMD à différer jusqu'à la retraite. Les distributions seront comptabilisées comme un revenu ordinaire et une pénalité de 10 distributions anticipées sera attribuée si la distribution a lieu avant l'âge de 59 ans, à moins qu'une exception ne s'applique. Les exceptions sont les suivantes: Les distributions se produisent après le décès ou l'incapacité de l'employé. Les distributions se produisent après la cessation de service, à condition que la séparation se produise pendant ou après l'année civile où l'employé atteint l'âge de 55 ans. La distribution est faite à un autre bénéficiaire en vertu d'une ordonnance de relations familiales qualifiée (QDRO). (Pour en savoir plus, consultez la section Divorce, la bonne façon de fractionner les régimes de retraite.) L'employé a des frais médicaux déductibles excédant 10% du revenu brut ajusté. Les distributions sont considérées comme une série de paiements périodiques sensiblement égaux sur la vie des participants ou la vie commune du participant et du bénéficiaire. (Voir Paiement périodique sensiblement égal (SEPP): Apprenez les Règles pour en savoir plus.) La distribution représente une correction en temps opportun des contributions excédentaires ou des reports. La distribution est à la suite d'une cotisation IRS sur le compte des employés. La distribution n'est pas imposable. Les exceptions pour les frais d'études supérieures et les achats d'une première maison ne s'appliquent qu'aux IRA. Bien sûr, la majorité des retraités qui tirent des revenus de leurs 401 (k) s choisissent de rouler sur les montants à un IRA traditionnel ou Roth IRA. Un roulement leur permet d'échapper aux choix d'investissement limités qui sont souvent présentés dans les comptes 401 (k). Les employés qui ont des actions de l'employeur dans leurs régimes sont également admissibles à profiter de la règle de la plus-value latente nette (NUA) et reçoivent un traitement des gains en capital sur les gains. (Voyez Rolling Over Company Stock: une décision de penser à deux reprises.) Les prêts de régime sont une autre façon que les employés peuvent accéder à leurs équilibres de plan, mais plusieurs restrictions s'appliquent. Tout d'abord, l'option de prêt est disponible à la discrétion des employeurs si l'employeur choisit de ne pas autoriser les prêts de régime, aucun prêt ne sera disponible. Si cette option est autorisée, il est possible d'accéder à un maximum de 50 employés, à condition que le montant ne dépasse pas 50 000 et qu'il soit habituellement remboursé dans les cinq ans. Toutefois, les prêts utilisés pour les achats de logements primaires peuvent être remboursés sur de plus longues périodes. Le taux d'intérêt doit être comparable au taux pratiqué par les établissements prêteurs pour des prêts similaires. Tout solde impayé à la fin du terme peut être considéré comme une distribution et sera taxé et pénalisé en conséquence. (Pour plus d'informations sur les prêts, consultez la rubrique Si vous empruntez de votre régime de retraite et huit raisons de ne jamais emprunter de votre 401 (k).) Limites pour les personnes à revenu élevé Pour la plupart des employés de rang, Suffisamment pour permettre des niveaux adéquats de report du revenu. Mais les limites de contribution en dollars imposées aux régimes 401 (k) peuvent être un handicap pour les employés qui gagnent plusieurs centaines de milliers de dollars par an. Par exemple, un employé qui gagne 750 000 en 2016 peut seulement inclure les 265 000 premiers de revenu peut être considéré lors du calcul des contributions maximales possibles à un plan 401 (k) (pour 2017, le nombre monte à 270 000). Les employeurs ont la possibilité de fournir des régimes non qualifiés, comme des régimes de rémunération différée ou des régimes de rémunération des cadres supérieurs pour ces employés afin de leur permettre d'économiser un revenu supplémentaire pour la retraite. Les plans de base 401 (k) continueront de jouer un rôle majeur dans l'industrie de la planification de la retraite pour les années à venir. Dans cet article, nous avons seulement abordé les principales dispositions des plans 401 (k). Pour obtenir des renseignements plus précis sur les options qui s'offrent à vous, consultez votre employeur et votre fournisseur de régime.
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